Lato to nie tylko czas wyjazdów wakacyjnych i odpoczynku, ale także okres licznych uroczystości rodzinnych, takich jak śluby czy chrzciny. Organizacja takiej imprezy wiąże się nie tylko z wydatkami, ale często także z otrzymaniem wartościowych prezentów lub sum pieniężnych od gości. Tutaj rodzi się pytanie: czy należy zgłosić taki dochód do urzędu skarbowego?
Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, prezenty i pieniądze otrzymane w ramach darowizny, do określonej kwoty, są wolne od obowiązku zgłaszania do fiskusa. Kwota wolna od podatku zależy od stopnia pokrewieństwa z osobą, która przekazuje darowiznę. Dla osób z grupy trzeciej, czyli niebędących krewnymi, limit wolny od podatku wynosi 5 733 zł na okres pięciu lat. Dla grupy drugiej, do której należą dalsi krewni, limit wynosi 27 090 zł, natomiast dla grupy pierwszej, czyli najbliższych członków rodziny, kwota ta wynosi 36 120 zł.
Warto pamiętać, że te limity dotyczą pięcioletniego okresu, co oznacza, że należy sumować wszystkie otrzymane darowizny od danej osoby i monitorować, czy nie przekroczono ustawowego limitu, co mogłoby wymagać zgłoszenia do urzędu skarbowego i ewentualnego opodatkowania.
Dodatkowo, istnieją specjalne zasady dla darowizn otrzymanych od najbliższej rodziny, tzw. grupy zerowej, które nie są opodatkowane bez względu na ich wartość, pod warunkiem spełnienia określonych formalności, takich jak złożenie deklaracji podatkowej w ciągu sześciu miesięcy od otrzymania darowizny i dokonanie przekazu na konto bankowe lub pocztowe.
Oprac. na podst. komentarza Moniki Piątkowskiej, doradcy podatkowego w e-pity.pl.